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實(shí)務(wù)
問題已解決
一家公司是一般納稅人，比如月底進(jìn)項(xiàng)稅額的余額是借方30 銷項(xiàng)稅額的余額是貸方50 月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的正確分錄是不是 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額50 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額30 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅20 計(jì)提本月增值稅做 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 20 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅20
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您好，對的，就是這個意思的
2023 03/17 21:55
84785021 
2023 03/17 21:56
那月底沒有結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)跟進(jìn)項(xiàng)。直接做，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 20 ?貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅20 ?這樣子是不是錯的
小鎖老師 
2023 03/17 21:57
嗯這樣的話就不對了
84785021
2023 03/17 22:02
請問錯在哪里？我也知道是錯的，我在一家代賬公司上班他們就是這樣做的。跟學(xué)堂學(xué)的有些不一樣
小鎖老師
2023 03/17 22:07
就是說，他做的那份分錄，壓根結(jié)轉(zhuǎn)不是那樣
84785021
2023 03/17 22:08
沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅進(jìn)項(xiàng)跟銷項(xiàng)。增值稅進(jìn)項(xiàng)跟銷項(xiàng)是有余額的。
小鎖老師
2023 03/17 22:09
對啊，所以是不能這樣
84785021
2023 03/17 22:10
好的。假如買了一批貨物給員工做福利。做分錄是不是 借管理費(fèi)用福利費(fèi)。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。貸銀行存款
小鎖老師
2023 03/17 22:12
對的，這個是可以的哈
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