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老師你好，匯算清繳多繳納的企業(yè)所得稅，賬務應該怎么處理？
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你好。您好，您用小企業(yè)準則嗎？
2023 03/17 15:56
84784985 
2023 03/17 15:58
是的，小企業(yè)會計準則
玲老師 
2023 03/17 16:02
。借銀行存款貸應交稅費。。借應交稅費貸未分配利潤。
84784985
2023 03/17 16:02
如果不退稅。而是抵扣呢？
玲老師
2023 03/17 16:14
你好 借應交稅費，貸應交稅費
84784985
2023 03/17 16:17
借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
? ? ? 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
是一樣的嗎？
84784985
2023 03/17 16:21
借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
? ? ? 貸：以前年度損益調整
結轉：
借：以前年度損益調整
? ? ? ?貸：利潤分配-未分配利潤
不需要這么做嗎
玲老師
2023 03/17 16:33
。明細科目對，但是小準則不用以前年度損益調整。
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