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實(shí)務(wù)
問題已解決
2023年2月才繳納2021年匯算清繳的稅款，因?yàn)槿ツ陣曳龀謺壕徖U納稅款。所以這個應(yīng)該怎么賬務(wù)處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
2023 03/22 10:26
84785019 
2023 03/22 10:27
這不就好嗎？那應(yīng)交稅費(fèi)金額直接減掉就不對了呀
小菲老師 
2023 03/22 10:27
同學(xué)，你好
什么意思？？
84785019
2023 03/22 10:27
意思是你這直接繳納分錄的賬務(wù)處理不對吧
小菲老師
2023 03/22 10:28
同學(xué)，你好
你21年的時候，稅金有計提嗎
84785019
2023 03/22 10:29
這是匯算清繳年度的當(dāng)時有了調(diào)整需要補(bǔ)繳，并沒有計提從新調(diào)整賬務(wù)
小菲老師
2023 03/22 10:30
同學(xué)，你好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
84785019
2023 03/22 10:32
那這個賬現(xiàn)在做飯2023年，以前年度損益會影響當(dāng)年的賬務(wù)金額吧
小菲老師
2023 03/22 10:32
同學(xué)，你好
以前年度損益調(diào)整不影響本年利潤
84785019
2023 03/22 10:33
不需要在把以前年度損益調(diào)整到本年利潤里面嗎
84785019
2023 03/22 10:34
那以前年度損益不是一直有掛
小菲老師
2023 03/22 10:34
同學(xué)，你好
結(jié)轉(zhuǎn)到
利潤分配-未分配利潤
里面
84785019
2023 03/22 10:35
對啊，那怎么會不影響本年數(shù)據(jù)呢
小菲老師
2023 03/22 10:35
以前年度損益調(diào)整，是指企業(yè)對以前年度多計或少計的盈虧數(shù)額所進(jìn)行的調(diào)整，以使其不至于影響到本年度利潤總額。
84785019
2023 03/22 10:36
不對吧！我剛才賬務(wù)這樣處理分錄后，本年利潤就是和不做的時候有差額
84785019
2023 03/22 10:37
不對吧！我剛才賬務(wù)這樣處理分錄后，本年利潤就是和不做的時候有差額
小菲老師
2023 03/22 10:38
同學(xué)，你好
你把你的分錄發(fā)我一下
84785019
2023 03/22 10:47
但是小企業(yè)會計準(zhǔn)則好像不用以前年度損益這個科目，糾結(jié)了
小菲老師
2023 03/22 10:49
同學(xué)，你好
你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
84785019
2023 03/22 10:49
謝謝老師
小菲老師
2023 03/22 10:50
不客氣，祝工作順利
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