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老師，去年的暫估成本有一部分發(fā)票開不進(jìn)來了，現(xiàn)在在做21年度企業(yè)所得稅匯算清繳。營業(yè)成本那一欄怎么填？

84785027| 提問時(shí)間：2023 03/17 14:53
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李老師2
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,CMA
首先，你需要把去年的暫估成本分為兩部分來進(jìn)行填寫，一部分是可以開入賬的發(fā)票，另一部分是開不進(jìn)來的發(fā)票。前者應(yīng)該填寫在營業(yè)成本中，按照正常的收入流程來計(jì)算；而后者應(yīng)該填寫在匯算清繳抵扣項(xiàng)目中，不會計(jì)入本年度的營業(yè)成本中。例如，去年暫估成本有1000元，其中800元可以開入賬，200元開不進(jìn)來，那么本年度營業(yè)成本填寫800元，匯算清繳抵扣項(xiàng)目填寫200元。
2023 03/17 15:04
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