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問題已解決
老師你好，去年暫估的成本，今年一部分來發(fā)票沖回暫估成本并相應入賬，剩余一部分沒有發(fā)票的在企業(yè)所得稅匯算清繳時已經(jīng)做調(diào)增繳稅了，請問賬面上的暫估成本余額應該怎么處理？
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同學你好
借主營業(yè)務(wù)成本
貸應付賬款暫估
2023 06/16 15:05
84785042 
2023 06/16 15:07
老師意思是把去年暫估未收到票的部分直接寄到成本里嘛？
樸老師 
2023 06/16 15:13
同學你好
這個沒付款嗎
84785042
2023 06/16 15:13
沒有之前2022年底暫估的成本
84785042
2023 06/16 15:16
2022年底暫估了的成本，2023年5月份前來了一部分發(fā)票已經(jīng)沖回了2022年暫估成本的一部分，剩余未沖回的成本在22年企業(yè)所得稅匯算清繳時已經(jīng)做調(diào)增了，但是賬面上還有暫估成本的余額，就是想問問這個2022年暫估成本的余額現(xiàn)在怎么處理？
樸老師
2023 06/16 15:24
同學你好
那這個調(diào)增了就可以了
84785042
2023 06/16 15:48
老師請問分錄怎么做？是不是借：應付賬款（暫估）貸：利潤分配—未分配利潤??？
樸老師
2023 06/16 15:55
同學你好
跨年的話可以這樣
84785042
2023 06/16 15:56
老師就是跨年的，這樣做分錄影響今年的利潤嗎？
樸老師
2023 06/16 16:04
同學你好
這個影響的是累計的利潤
84785042
2023 06/16 16:06
老師企業(yè)所得稅匯算清繳時也交了這部分的調(diào)增的暫估成本，那分錄需要怎么做，不影響利潤的話
樸老師
2023 06/16 16:15
那就不用做分錄調(diào)整了
84785042
2023 06/16 16:17
老師意思那賬面上的暫估余額就放在那不管了嘛？
樸老師
2023 06/16 16:21
同學你好
應付賬款暫估你付款沖減了就可以
84785042
2023 06/16 16:23
關(guān)鍵這個去年暫估的成本沒有發(fā)票已經(jīng)調(diào)增交了企業(yè)所得稅了，請問老師哪里還有付款了？是沒懂意思嘛？
樸老師
2023 06/16 16:24
同學你好
那你為啥暫估
不是因為到貨了沒到票才暫估嗎
你付款了嗎
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