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小規(guī)模納稅人在獲得進(jìn)項(xiàng)票是專(zhuān)票時(shí) 入賬需要做價(jià)稅分離嘛 還是直接價(jià)稅合計(jì)做總金額就可以

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/17 11:45
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首先，小規(guī)模納稅人在獲得進(jìn)項(xiàng)票是專(zhuān)票時(shí)，應(yīng)以“價(jià)稅分離”的方式進(jìn)行入賬。即將增值稅和本金分別入賬，增值稅可以結(jié)轉(zhuǎn)到下期或者申報(bào)計(jì)算扣除。
2023 03/17 11:59
84785018
2023 03/17 11:59
那個(gè)總金額又如何入賬呢?
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2023 03/17 11:59
總金額需要入賬兩個(gè)科目，一個(gè)是增值稅，另一個(gè)是本金。其中增值稅在結(jié)賬前可以參與下期的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)算。本金則需要入賬實(shí)際支付的金額。
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