問(wèn)題已解決

貨權(quán)轉(zhuǎn)移了，錢沒(méi)收到也沒(méi)支付，這個(gè)怎么暫估入賬？和確認(rèn)收入，涉及到未開(kāi)票收入，交增值稅嗎？又沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/16 15:23
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
2023 03/16 15:27
84784995
2023 03/16 15:36
暫估入庫(kù)是做，借，庫(kù)存商品-暫估入庫(kù)，貸，應(yīng)付賬款。未開(kāi)票確認(rèn)收入是，借，應(yīng)收賬款，貸，營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？這樣沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣，就要實(shí)打?qū)嵪冉辉鲋刀愘M(fèi)嗎？
玲老師
2023 03/16 15:39
是的，您的描述和分錄都是對(duì)的。
84784995
2023 03/16 15:42
老師，我們這個(gè)在23年做了收入，開(kāi)了票交了稅，如果要按貨權(quán)轉(zhuǎn)移是22年底的話，我要調(diào)到22年去嗎？怎么操作啊
玲老師
2023 03/16 15:49
以前年度損益調(diào)整代替收入科。以前年度損益調(diào)整代替收入科目。
84784995
2023 03/16 16:11
那在今年調(diào)整的話，我之前那兩筆憑證還需要沖銷嗎？還是直接以前年度調(diào)整代替收入科目了？好棘手也收到發(fā)票了，開(kāi)了票了，稅金又怎么處理哦
玲老師
2023 03/16 16:16
去年沒(méi)收錢，也沒(méi)做收入，那應(yīng)該沒(méi)有分去年沒(méi)收錢，也沒(méi)做收入，那應(yīng)該沒(méi)有分錄啊！就是今年補(bǔ)上就行了。
84784995
2023 03/16 16:19
審計(jì)現(xiàn)在的意思貨權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)間是22年年底發(fā)生的，收入確認(rèn)要在去年
84784995
2023 03/16 16:20
而然這幾筆在今年轉(zhuǎn)賬開(kāi)票就記在了23年
玲老師
2023 03/16 16:30
你好 你用以前年度損益 調(diào)整科目就可以可以更正的
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