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所得稅遞延所得稅 應納稅未來納稅，當期要調減 可抵扣未來扣，當期要調增 這個還可以怎么理解，有點繞
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按企業(yè)所得稅法，需要現(xiàn)在交稅，可抵扣暫時性差異，遞延所得稅資產
2023 03/16 14:49
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所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產，應納稅所得額=會計利潤+納稅調增－納稅調減，當期應交對應的是會計利潤 ； 納稅調增，現(xiàn)在調增，未來扣，遞資；納稅調減，未來納，遞負，這兩個公式是矛盾的嗎？這兩個公式之間是有勾稽關系的
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這個表遞延所得稅資產本期應該調減啊，未來調增才對啊，具體怎么理解呢
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老師，可抵扣暫時性差異就是遞延所得稅資產，就是留著未來可以抵稅的，屬于自己的，所以叫遞延所得稅資產
應納稅暫時性差異就是遞延所得稅負債，就是未來還要交的稅，是負債，所以叫遞延所得稅
這樣理解對嗎
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這道題我理解遞延所得稅資產就是可抵扣暫時性差異，未來扣當期+，所以就是150+10=160
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如何理解未來期間無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，應當減記遞延所得稅資產賬面價值
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