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補(bǔ)充一下 1.每一年的出口退稅都要分別申報(bào),不同年度的出口退稅不能單獨(dú)存放在一個(gè)申報(bào)年月。 2.所屬期和申報(bào)年度。 歸屬期指進(jìn)入退稅申報(bào)系統(tǒng)的“當(dāng)前所屬期”，其填寫(xiě)規(guī)則如下: 當(dāng)申報(bào)不同年度的退稅時(shí),前一年出口的,其所屬期適用上一年12月份的,如2021年出口的,進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)時(shí)的所屬期應(yīng)填寫(xiě)202112:2020年度出口的,應(yīng)填寫(xiě)202012。或以出口月為所屬期(視各地稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定);當(dāng)年的出口使用本年度的: 比如:2021年4月出口的,在2022年由報(bào)退稅的時(shí)候,它可以是202112,或者是202104。 根據(jù)以上規(guī)定,所屬期只是為了保證默認(rèn)申報(bào)年月的準(zhǔn)確性,也可以不管此所屬期但輸入明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)要確保申報(bào)年月按上述規(guī)則填寫(xiě)。 如采用線型或單一窗口版,進(jìn)入時(shí)沒(méi)有所屬期一說(shuō),而是在生成明細(xì)數(shù)據(jù)或人工輸入時(shí)出現(xiàn)申報(bào)年月份。 3.批次: 如跨年由報(bào)上年出口業(yè)務(wù)時(shí),未一次申報(bào)完畢,應(yīng)分批申報(bào)。它是202112,第一次申報(bào)是001,第二次申報(bào)是002,如此下去就可以推論到... 4.聯(lián)系編號(hào): 關(guān)聯(lián)編號(hào)的編制規(guī)則是6位年月+3位批號(hào)+8位流水號(hào)。如果2022年1月申請(qǐng)出口退稅,申報(bào)年月為202112,第一批申報(bào)時(shí),批號(hào)為001,關(guān)聯(lián)號(hào)為 202112001000000000。如本由報(bào)年月二次申報(bào),關(guān)聯(lián)號(hào)碼從20211200200000001開(kāi)始向下排列。

老師再請(qǐng)問(wèn)下，本月出口，庫(kù)存商品進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)到，暫估了，下月發(fā)票到了就紅沖可以嗎，進(jìn)項(xiàng)稅額掛在那里可以嗎？還是要等到整張報(bào)關(guān)單的材料發(fā)票都到齊了再紅沖？

可以的，先暫估入賬，等進(jìn)項(xiàng)票開(kāi)進(jìn)來(lái)后再紅沖

反正發(fā)票到了就紅沖對(duì)嗎？紅沖了進(jìn)項(xiàng)掛在那里沒(méi)關(guān)系是嗎？跟報(bào)關(guān)單沒(méi)什么關(guān)系吧？我以為要報(bào)關(guān)單上好幾種產(chǎn)品發(fā)票全到齊了再紅沖掉

對(duì)的，沒(méi)關(guān)系的，和報(bào)關(guān)單沒(méi)關(guān)系，不過(guò)開(kāi)進(jìn)來(lái)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票品名要和報(bào)關(guān)單相匹配要一致的

好的，謝謝老師

不客氣，希望幫到你后提交問(wèn)題已解決，麻煩給個(gè)評(píng)價(jià)，謝謝!