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22年12月份的進項稅和銷項稅忘記結(jié)轉(zhuǎn)了，可以在今年的1月份補結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是必須要22年的12月份結(jié)轉(zhuǎn)？
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同學(xué)您好，這是負債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。
2023 03/15 17:41
易 老師 
2023 03/15 17:41
如進項10萬 >銷項3萬，不需記賬，如進項3萬 <銷項10萬,則應(yīng)交7萬，轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅7
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅7
貸：銀行存款7
84785033 
2023 03/15 17:44
我是銷項稅和進項稅忘記結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里了，導(dǎo)致應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進）和（銷）有余額
84785033
2023 03/15 17:50
我可以直接在1月份補結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是必須要在12月份結(jié)轉(zhuǎn)？
易 老師
2023 03/15 17:53
可以有余額的，不一定要轉(zhuǎn)的
不需要轉(zhuǎn)平
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