問(wèn)題已解決

老師，底下的分錄可以分步驟詳細(xì)解釋一下嗎？遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債那看不大明白，遞延所得稅負(fù)債為什么不*25%

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/14 11:02
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楊家續(xù)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！從成本法轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式，存在一個(gè)暫時(shí)性差異，大樓的公允價(jià)值為700，不考慮減值時(shí)的賬面價(jià)值=600-300=300 二者存在400的差異，所以需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，400*0.25=100
2023 03/14 11:14
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