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實(shí)務(wù)
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老師，全年實(shí)際繳納增值稅額在料目余額表中怎么看？
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你好，本年借方發(fā)生額合計(jì)看應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，這個(gè)是一般納稅人的。
2023 03/14 10:00
84784988 
2023 03/14 10:23
嗯，全年實(shí)際交納稅額看應(yīng)交稅金全年累計(jì)借方金額？
郭老師 
2023 03/14 10:25
對(duì)的，是的，是這么做的，但是增值稅的，你注意一下，它的進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出未交增值稅，這些都需要剔除。
84784988
2023 03/14 10:50
嗯，全年累計(jì)應(yīng)交增值稅額485575.01元，與全年累計(jì)實(shí)際交稅額483848.46元，這兩個(gè)金額對(duì)不上？
郭老師
2023 03/14 10:52
哦，這兩個(gè)都是在哪里看到的，你是根據(jù)所屬所屬期選的，還是根據(jù)支付期選的，收付實(shí)踐制還是權(quán)責(zé)發(fā)生制。
84784988
2023 03/14 10:53
未交增值稅483848.46
84784988
2023 03/14 10:53
科目余額表
郭老師
2023 03/14 10:55
科目余額表，你選擇的是第幾期，哪一期到哪一期的，你不是增值稅次月申報(bào)嗎？你應(yīng)該看二月份到次年一月份的。如果按實(shí)際支付的話，看一到12月份的。
郭老師
2023 03/14 10:55
今年的一月份申報(bào)繳納的是上一個(gè)年的12月份的
84784988
2023 03/14 10:56
老師幫忙看看
郭老師
2023 03/14 10:57
好，應(yīng)交增值稅和未交增值稅這個(gè)不一樣的，應(yīng)交增值稅里面下面包含著三級(jí)科目不是嗎？增值銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出未交增值稅這些啊。
郭老師
2023 03/14 10:57
不能這樣對(duì)比呀，你繳納增值稅的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸銀行存款，就看未交增值稅的借方發(fā)生額不行嗎？
84784988
2023 03/14 11:00
也就是說全年未交增值稅就是全年應(yīng)交增值稅？
郭老師
2023 03/14 11:01
對(duì)的，是的，是這么做的。
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