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實(shí)務(wù)
問題已解決
今年沖銷去年的收入，賬務(wù)該怎么處理？納稅該怎么調(diào)整？
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同學(xué)您好，借：以前年度損益調(diào)整-XX收入相關(guān)科目，貸：應(yīng)收賬款，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
2023 03/13 18:35
84785042 
2023 03/13 18:39
老師，你把充孝的分錄做給我看看
84785042
2023 03/13 18:40
這個沖銷收入只是票沖銷紅沖了，但實(shí)際上沒有退貨的
易 老師 
2023 03/13 18:44
沒退貨調(diào)整當(dāng)期就可以了，借：應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)。
84785042
2023 03/13 18:50
調(diào)整什么當(dāng)期呀？是去年的收入發(fā)票，今年開了負(fù)數(shù)發(fā)票
84785042
2023 03/13 18:51
你告訴我調(diào)整哪個當(dāng)期？
易 老師
2023 03/13 19:00
開紅字發(fā)票的當(dāng)期，上面不是說紅沖了嗎？
84785042
2023 03/13 19:03
是去年開的銷售發(fā)票，今年開的紅字發(fā)票，但是沒有退貨
84785042
2023 03/13 19:03
老師是跨年了
84785042
2023 03/13 19:04
22年8月開的銷售發(fā)票，23年1月開的紅字發(fā)票，沒有退貨
易 老師
2023 03/13 19:06
學(xué)員您好也不影響，沖當(dāng)期的收入也是可以的
84785042
2023 03/13 19:09
意思是我沖23年1月份的收入也是可以的是嗎？
84785042
2023 03/13 19:09
這樣要不要做納稅調(diào)整？
易 老師
2023 03/13 19:13
這個的話，一般沒有退貨不影響到稅收的調(diào)整，除非調(diào)整了價(jià)格，這些影響了開票金額，也是會調(diào)整的
84785042
2023 03/13 19:18
價(jià)格沒有變動，因?yàn)槭?2年12月底的時候，對方公司發(fā)現(xiàn)22年8月的發(fā)票開錯了，退回給了我，然后我重新開了發(fā)票，同時也開出了信息表，但忘記了把發(fā)票紅沖掉，跨年后才想起來這件事，所以在22年1月份的的時候才把發(fā)票紅沖了，導(dǎo)致了一個跨年的問題
84785042
2023 03/13 19:21
等于22年開出了兩筆同金額的發(fā)票，23年跨年紅沖了一個
易 老師
2023 03/13 19:33
如果是開多了，要通過以前年度損益調(diào)整
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