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人現(xiàn)在已經(jīng)不在我公司了，不發(fā)它工資了。12月底發(fā)的上年獎金，產(chǎn)生的個稅，應(yīng)該如何做分錄？
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計入營業(yè)外支出就是了
2023 03/13 15:30
84784980 
2023 03/13 15:42
個稅。他交回來就行了。這個還用計提嗎？計提，繳納，應(yīng)該如何寫分錄？
家權(quán)老師 
2023 03/13 15:45
關(guān)鍵是能要回來不呢？
84784980
2023 03/13 15:46
能啊。應(yīng)該如何分錄呢
家權(quán)老師
2023 03/13 15:47
那就正常的計提和上繳稅就是了，跟工資一樣
84784980
2023 03/13 16:28
啥意思，具體怎么寫?，F(xiàn)在不牽扯工資，你就說怎么計提，繳納就行。
家權(quán)老師
2023 03/13 16:30
獎金就是工資哈。
1計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
計提公司承擔(dān)部分社保公積金
2.發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
84784980
2023 03/13 16:42
我問題，老師你仔細看下可以嗎？是這個人，不在我們公司了，現(xiàn)在發(fā)的是之前年度的獎金，產(chǎn)生了個稅。我應(yīng)該如何寫分錄，不是正常發(fā)工資扣個稅啊
家權(quán)老師
2023 03/13 16:47
關(guān)鍵是你上年計提獎金沒？
84784980
2023 03/13 16:52
計提獎金了
家權(quán)老師
2023 03/13 16:56
2.發(fā)放獎金時
借：應(yīng)付職工薪酬——計提的應(yīng)付獎金
貸：? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
84784980
2023 03/13 17:01
計提的時候，工資和個稅一起計提嗎？如果，計提工資的時候包括了個稅，是不是直接，借：銀存 貸：個稅 交的時候，借：個稅，貸：銀存
家權(quán)老師
2023 03/13 17:08
1計提獎金 含個稅的
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
84784980
2023 03/13 17:12
不含個稅就是我寫的那樣處理嗎？
家權(quán)老師
2023 03/13 17:14
個稅到底是個人承擔(dān)還是公司承擔(dān)？你們當(dāng)時是怎么計提的？
84784980
2023 03/13 17:30
我這樣寫行不
家權(quán)老師
2023 03/13 17:34
為啥要收銀行存款？是他打款給你的？
84784980
2023 03/13 18:04
對啊。是的，一開始說了
家權(quán)老師
2023 03/13 18:05
那就那樣子就行了
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