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您好，同學，很高興回答您提出的問題！老師也可以幫您回答下列問題的哦
?廣告費調(diào)增所得額=450-2500×15%=450-375=75(萬元)
2500×5‰=12.5(萬元)>15×60%=9(萬元)
業(yè)務招待費調(diào)增所得額=15-15×60%=15-9=6(萬元)
合計調(diào)增數(shù)額=75+6=81(萬元)
會計利潤總額=2500+70-1343-670-400-60-(160-120)-50=7(萬元)
捐贈支出扣除旳限額=7×12%=0.84(萬元)
稅收滯納金不可以稅前扣除,因此營業(yè)外支出調(diào)增額=10-0.84+6=15.16(萬元)
應納稅所得額=7+81+15.16+4.25=107.41(萬元),應納稅所得額不小于30萬元,不符合小型微利公司旳原則,因此不可以享有20%旳優(yōu)惠稅率,應繳公司所得稅=107.41×25%=26.85(萬元)
2023 03/12 17:06
84784982 
2023 03/12 17:12
開發(fā)費用不調(diào)嗎
84784982
2023 03/12 17:12
稅收滯納金不是不扣除嗎
向陽老師 
2023 03/12 17:17
您好，同學，
開發(fā)費用不用調(diào)；
稅收滯納金需要調(diào)增，國家本身就處罰它了，不可能再讓它調(diào)減下去。賬上做營業(yè)外支出，但稅法上要納稅調(diào)增。
84784982
2023 03/12 17:33
教育經(jīng)費為什么不調(diào)啊
向陽老師
2023 03/12 17:36
您好，同學，職工教育經(jīng)費扣除比例是工資總額地8%，即無需調(diào)整哦
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