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問題已解決
老師，請(qǐng)問，企業(yè)在2022年底計(jì)提工資100萬，2023年實(shí)際支付80萬，沖賬20萬，那實(shí)際計(jì)入2022年的工資費(fèi)用是100萬還是80萬呢？同理 2022年12月暫估成本費(fèi)用100萬，期后2023年1月實(shí)際取得發(fā)票80萬，紅沖20萬，計(jì)入成本費(fèi)用的是80還是100呢？
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你好第一個(gè)80萬
第二個(gè)80萬
你多暫估的那些都需要調(diào)增
2023 03/11 22:05
84784951 
2023 03/12 09:41
那2022年納稅調(diào)增20萬，2023年沖銷數(shù)就納稅調(diào)減嗎
郭老師 
2023 03/12 09:41
以前年前損益調(diào)整來做
2023年不影響
84784951
2023 03/12 10:40
實(shí)務(wù)中很多年底12月暫估成本的，次年有差異的，都必須通過以前年度損益調(diào)整？很多不是就是年底暫估存貨，次年到票紅字沖銷，再按實(shí)際發(fā)票金額入賬，有差異的都通過以前年度損益調(diào)整？
郭老師
2023 03/12 10:47
你好，正規(guī)的為了體現(xiàn)發(fā)票到了需要紅出之前的賬戶，然后再做發(fā)票的，尤其是你之前有轉(zhuǎn)過這兩個(gè)字的
84784951
2023 03/12 10:57
那比如2022年底暫估存貨100，2023到票調(diào)整差異沖20，企業(yè)所得稅匯算調(diào)整就是2022年調(diào)增20,2023年通過以前年度納稅調(diào)整？實(shí)務(wù)中感覺不是這樣的呢 不怎么明白
郭老師
2023 03/12 10:59
借應(yīng)付帳款20
貸庫存商品
借庫存商品20貸以前年度損益調(diào)整
或者紅沖之前的然后再做發(fā)票的
實(shí)際操作中就是這個(gè)樣的
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