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去年有一筆員工個稅公司承擔，我做錯了分錄，導致應(yīng)付職工借方有余額，這個在今年應(yīng)該如何做分錄調(diào)增過來
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你好，當時你做的分錄怎么做的？
2023 03/10 10:14
84784993 
2023 03/10 10:14
分錄？沒有分錄呀
84784993
2023 03/10 10:16
哈哈，老師，我沒看清，不好意思，我當時做的分錄為，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款，導致應(yīng)付職工薪酬一直有借方余額
84784993
2023 03/10 10:16
公司替員工承擔個稅應(yīng)該計入營業(yè)外支出吧？
郭老師 
2023 03/10 10:16
那你看下你是不是沒有計提呀。
郭老師
2023 03/10 10:16
你交個稅不應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬工資，貸銀行存款吧？
84784993
2023 03/10 10:17
員工個人承擔的個稅公司承擔了好吧？怎么能是計提呢？不應(yīng)該計入公司營業(yè)外支出嗎？
84784993
2023 03/10 10:17
所以給你說分錄錯了，需要調(diào)到幸福職工薪酬借方無余額
84784993
2023 03/10 10:18
問您調(diào)的分錄是什么
郭老師
2023 03/10 10:19
你好，借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費個稅，借應(yīng)交稅費個稅貸銀行放款，這是企業(yè)負擔的。
郭老師
2023 03/10 10:19
但是你說的是應(yīng)付職工薪酬，借方有余額，和這個有關(guān)系沒有關(guān)系吧？
84784993
2023 03/10 10:21
我做的錯誤的分錄是借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行，這樣應(yīng)付職工薪酬借方一直有余額，哪里我說的不對了？
郭老師
2023 03/10 10:22
你好，你交個稅的時候是借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行放款做的這個嗎？是這個意思嗎？
84784993
2023 03/10 10:24
是的，我做錯了分錄，需要 調(diào)到應(yīng)付職工薪酬沒有借方余額，問您怎么調(diào)，您明白了嗎老師
郭老師
2023 03/10 10:26
借營業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費個稅，借應(yīng)交稅費個稅代應(yīng)付職工薪酬、工資。
84784993
2023 03/10 10:27
不用以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？
郭老師
2023 03/10 10:29
你好，小企業(yè)會計準則不用以前年度損益調(diào)整。在2024年匯算清繳納稅調(diào)增。
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