問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)，借：應(yīng)付職工薪酬 貸：累計(jì)折舊 這個(gè)分錄應(yīng)付職工薪酬不是只有借方余額了嗎？是不是還需要做一筆分錄應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目才能平？

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/03 18:09
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潘老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您說(shuō)的是類似這種情況嗎？ 企業(yè)的資產(chǎn)無(wú)償提供給職工使用（比如住房） 確認(rèn)計(jì)提： 借：生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利（每期應(yīng)計(jì)提的折舊） 折舊時(shí)沖減： 借：應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利 貸：累計(jì)折舊
2019 08/03 18:23
84784999
2019 08/03 19:32
是的老師，如果是生產(chǎn)車間員工的住房是計(jì)入生產(chǎn)成本還是管理費(fèi)用呢？
潘老師
2019 08/03 19:51
生產(chǎn)車間工人工資計(jì)“生產(chǎn)成本”科目 車間管理人員工資可以計(jì)入“制造費(fèi)用”科目
84784999
2019 08/03 20:28
老師，制造費(fèi)用最后是不是也要計(jì)入到生產(chǎn)成本中去？
潘老師
2019 08/03 20:36
是的，匯總后歸集結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本科目
84784999
2019 08/03 20:54
好的老師，如果把庫(kù)存商品贈(zèng)送給客戶是計(jì)入什么科目？
潘老師
2019 08/03 22:14
贈(zèng)送一般都是計(jì)入借方:營(yíng)業(yè)外支出 貸:庫(kù)存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（不符合公益性捐贈(zèng)都是要交稅的）
84784999
2019 08/03 23:44
好的，謝謝老師
潘老師
2019 08/04 07:46
不客氣哈！如果滿意，請(qǐng)給個(gè)好評(píng)(o^^o)，么么
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