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你好 第一，銷售商品、提供勞務收到的現金項目加上收到的租金、收到的增值稅銷項稅和退回的增值稅、收到的除增值稅以外的其他稅費返還和收到的其他與經營活動有關的現金等項目，其數額等于經營活動現金流入小計金額。 第二，購買商品、接受勞務支付的現金項目加上經營租賃所支付的現金、支付給職工以及為職工支付的現金、支付的增值稅款、支付的所得稅款、支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費和支付的其他與經營活動有關的現金等項目，其數額等于經營活動現金流出小計金額。 第三，經營活動現金流入小計金額減去經營活動現金流出小計金額，等于經營活動產生的現金流量凈額。 第四，收回投資所收到的現金項目加上分得股利或利潤所收到的現金、取得債券利息收入所收到的現金、處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額和收到的其他與投資活動有關的現金等項目，其數額等于投資活動現金流入小計金額。 第五，購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金項目，加上權益性投資所支付的現金、債權性投資所支付的現金和支付的其他與投資活動有關的現金等項目，其數額等于投資活動現金流出小計金額。 第六，投資活動現金流入小計金額，減去投資活動現金流出小計金額，等于投資活動產生的現金流量凈額。 第七，吸收權益性投資所收到的現金項目，加上發(fā)行債券所收到的現金、借款所收到的現金、收到的其他與籌資活動有關的現金等項目，其數額等于籌資活動現金流入小計金額。 第八，償還債務所支付的現金項目，加上發(fā)生籌資費用所支付的現金、分配股利或利潤所支付的現金、償還利息所支付的現金、融資租賃所支付的現金、減少注冊資本所支付的現金和支付的其他與籌資活動有關的現？quot；等項目，其數額等于籌資活動現金流出小計金額。 第九，籌資活動現金流人小計金額，減去籌資活動現金流出小計金額，等于籌資活動產生的現金流量凈額。 第十，經營活動產生的現金流量凈額，加上投資活動產生的現金流量凈額和籌資活動產生的現金流量凈額，其數額等于現金及現金等價物凈增加額。