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請問一下，應(yīng)交稅費待轉(zhuǎn)銷項稅啥情況下會用到這個科目
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同學，你好
待轉(zhuǎn)銷項稅額”明細科目，核算一般納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，已確認相關(guān)收入（或利得）但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認為銷項稅額的增值稅額。
2023 03/07 12:12
84784978 
2023 03/07 12:14
老師，你的意思就是指未開票收入應(yīng)該繳納的稅款嗎？
小菲老師 
2023 03/07 12:14
同學，你好
是尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)
84784978
2023 03/07 12:16
收入確認了，就是沒有開票的意思嗎？
小菲老師
2023 03/07 12:17
同學，你好
嗯嗯，是的
84784978
2023 03/07 12:27
收到發(fā)票，借應(yīng)交稅費待認證進項稅額嗎？認證了怎么做賬？
小菲老師
2023 03/07 12:28
同學，你好
這是銷項，不是進項
84784978
2023 03/07 12:45
這又問的進項稅額
小菲老師
2023 03/07 12:47
同學，你好
收到發(fā)票，認證了怎么做賬？
借：庫存商品
應(yīng)交稅費
貸：銀行存款
84784978
2023 03/07 12:48
還沒認證呢。那個應(yīng)交稅費后面的明細賬是什么？
小菲老師
2023 03/07 12:49
借：庫存商品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項
貸：銀行存款
84784978
2023 03/07 12:51
待抵扣和待認證怎么區(qū)分，都是什么情況下用
小菲老師
2023 03/07 12:52
同學，你好
沒有認證的話，
借：庫存商品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項
貸：銀行存款
84784978
2023 03/07 12:59
認證了呢？怎么做賬？
小菲老師
2023 03/07 13:03
同學，你好
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項
84784978
2023 03/07 13:05
那待抵扣進項稅額呢？啥情況下用？
小菲老師
2023 03/07 13:07
同學，你好
已經(jīng)認證了，還沒有抵扣
84784978
2023 03/07 13:09
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅待抵扣進項稅額貸記應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅待認證進項稅額，應(yīng)該是這樣吧
小菲老師
2023 03/07 13:11
同學，你好
嗯嗯，是的
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