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老師我們是民非企業(yè)，3月份開了張1000元的發(fā)票，沒收到錢，做賬時做漏了，因各種原因這個小項目做不成了，5月份開紅沖發(fā)票，增值稅根據(jù)開具的發(fā)票金額申報了，企業(yè)所得稅沒做賬沒申報這筆收入，我想做不了，對收入費用沒影響，不更改第一季度申報的企業(yè)所得稅和財務(wù)報表可以嗎？增值稅和企業(yè)所得稅都沒有稅款
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可以不更改第一季度申報的企業(yè)所得稅和財務(wù)報表，因為增值稅和企業(yè)所得稅都沒有產(chǎn)生稅款。在開具增值稅發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票金額進行稅額申報，然而收入沒有實際收到，可以紅沖發(fā)票進行抵銷。但是企業(yè)所得稅不能紅沖，仍然可以以銷售價格申報，但實際沒有收入，所以不必再做企業(yè)所得稅申報。舉個例子，一個企業(yè)發(fā)票金額1000元，稅額100元，增值稅已經(jīng)申報，但企業(yè)沒有收到1000元收入，所以可以紅沖發(fā)票進行抵銷增值稅，計算企業(yè)所得稅時，不用計入1000元收入，從而避免產(chǎn)生企業(yè)所得稅。
2023 03/06 16:54
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