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老師，我們公司有一個員工被調(diào)動至其他單位工作，但是我們公司一直為其繳納五險費用，現(xiàn)在該員工退回來我們公司代繳的保險費用，該怎樣做賬。退回的保險費用是2022年5月至2023年2月的，一共是16198.26元
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你好，這個是多繳納了的，還是政策返還？
2023 03/06 15:20
84785032 
2023 03/06 15:23
相當于是該員工的五險費用不由我們公司承擔，退回我們公司之前代繳的
郭老師 
2023 03/06 15:25
你好，借銀行
貸應付職工薪酬社保，
其他應收款，個人負擔的社保，
借應付職工薪酬社保，
貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤。
84785032
2023 03/06 15:31
老師這樣做對嗎？
郭老師
2023 03/06 15:35
哦，你當時分錄怎么做的？支付的分錄怎么做的，還有計提。
84785032
2023 03/06 15:43
當時做的會計分錄是，借：管理費用—勞務費，貸：銀行存款
郭老師
2023 03/06 15:45
借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤。
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