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問題已解決
之前繳納的保險費用，由于繳納錯誤退回來一部分如何做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：銀行存款
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
? ? ?其他應(yīng)付款-個人部分社保
07/11 11:12
84781466 
07/11 11:16
退回來一個人的保險（企業(yè)+個人部分）
家權(quán)老師 
07/11 11:18
就是那樣做的分錄
84781466
07/11 11:21
單位，繳納社保，企業(yè)是記在管理費用-社保，個人是記在其他應(yīng)付款統(tǒng)籌，按照這個做分錄
家權(quán)老師
07/11 11:22
企業(yè)部分你還是得先計提呀，不能直接計入管理費用-社保
84781466
07/11 11:26
沒做計提，月末會計提個人部分進(jìn)入工資
家權(quán)老師
07/11 11:29
借：銀行存款
? ? ? ?管理費用-社保 負(fù)數(shù)
貸：? ? ?其他應(yīng)付款-統(tǒng)籌
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