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公司平臺收入有主營業(yè)務(wù)收入免稅增值稅收入，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)稅收入13%。其他業(yè)務(wù)收入6%。如果平臺給開服務(wù)費的進項，我應(yīng)該按什么樣的比例進項轉(zhuǎn)出呢？其他業(yè)務(wù)收入不能占應(yīng)稅銷售額的占比吧？
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你好，都可以抵扣的，不需要轉(zhuǎn)出。
2023 03/06 12:14
84784996 
2023 03/06 12:19
嗯？？？服務(wù)費不需要按比例調(diào)出嗎。因為這個服務(wù)費是應(yīng)該賣應(yīng)稅也免稅收入產(chǎn)生的呀？
84784996
2023 03/06 12:20
我說的是進項稅額。不好意思。表述不清晰
郭老師 
2023 03/06 12:21
其他業(yè)務(wù)收入6%，這個不就是嗎？你沒有說你是免稅的。
84784996
2023 03/06 12:24
有呀。免稅和13%應(yīng)稅的是主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入是6%的增值稅。服務(wù)費進項稅額是因為主營業(yè)務(wù)收入產(chǎn)生的。所以我咨詢的是這個進項轉(zhuǎn)出的比例。銷售額不能算其他業(yè)務(wù)收入的吧？
郭老師
2023 03/06 12:27
適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務(wù)機關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
郭老師
2023 03/06 12:27
你好，簡易計稅或是免稅對應(yīng)的進項直接稅是不允許抵扣，如果是分不出來的，按照上面的計算抵扣。
84784996
2023 03/06 12:29
這里沒有區(qū)分主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入
郭老師
2023 03/06 12:32
你好，不用區(qū)分也可以的，所有的業(yè)務(wù)都可以是主營啊，只要經(jīng)常發(fā)生的都可以
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅下降13%，
借銀行放款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項6%
借銀行房款
貸主營業(yè)務(wù)收入零稅率，免稅。
郭老師
2023 03/06 12:32
你賬上做的什么收入沒有關(guān)系吧？
84784996
2023 03/06 12:53
我現(xiàn)在是這么做的。但是稅務(wù)來了。說我的補貼收入應(yīng)該按照貨物來確認收入(貨物有應(yīng)稅和免稅的收入)。但是平臺讓我們開6%的稅點。這根本沒辦法呀。我想著和主營業(yè)務(wù)收入分開
郭老師
2023 03/06 12:54
你好，這個補貼收入具體的是什么業(yè)務(wù)的？
郭老師
2023 03/06 12:55
銷售商品，然后平臺支付給你的補貼嗎？
84784996
2023 03/06 13:06
是的。銷售商品平臺支付的補貼。我導(dǎo)出平臺的賬單?？吹降木褪强蛻舾读?8，平臺補貼2塊，我收到100
郭老師
2023 03/06 13:08
你確認收入應(yīng)該是100，這個需要正常交稅的，不免
這相當于是給用戶、客戶減免了稅款，然后平臺給你們，你們并沒有少收錢。
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