免費(fèi)問(wèn)答

所以說(shuō)17、18年的現(xiàn)在已經(jīng)不能抵扣了

同學(xué)你好，糾正一下 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于取消增值稅扣稅憑證認(rèn)證確認(rèn)期限等增值稅征管問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第45號(hào)）規(guī)定：“一、增值稅一般納稅人取得2017年1月1日及以后開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，取消認(rèn)證確認(rèn)、稽核比對(duì)、申報(bào)抵扣的期限。納稅人在進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)對(duì)上述扣稅憑證信息進(jìn)行用途確認(rèn)。

所以說(shuō)，只要是實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)可以抵扣可以抵扣的。

1是需要看是不是真實(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù) 2如果需要調(diào)，則 借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸以前年度損益調(diào)整

3、同時(shí)調(diào)整所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整

外賬那邊17、18、19年好幾筆沒(méi)有勾選的都直接進(jìn)入了管理費(fèi)用，這種情況還可以勾選嗎？

可以的，先勾選，再調(diào)整賬目

假如我勾選的這里有2615元 我是不是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅2615 貸：管理費(fèi)用2615

親，以前年度的，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整處理，不是貸管理費(fèi)用

哦 明白了 一下子忘了 謝謝老師的點(diǎn)醒

客氣了，祝工作順利！