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應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸方金額9000 應交稅費應交增值稅進項稅額 借方金額10000。月末要做什么分錄
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形成了留抵， 可不做分錄了
2023 03/01 11:47
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某企業(yè)2023年5月31日增值稅賬戶貸方的銷項稅額為10000元，借方的進項稅額為12000元，已交稅金為9000元。月末應該如何進行賬務處理？
『正確答案』 為什么不是3000？
按照“已交稅金”與應交增值稅借方余額較小一方做轉出。
借：應交稅費——未交增值稅 9000
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）9000
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你好，進項比銷項多，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
這個結轉的金額應該是怎么寫的，不太明白這個
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請問一下，月末進行增值稅結轉，進項大于銷項，分錄是借:應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），借:應交稅費——轉出未交增值稅，貸:應交稅費——應交增值稅（進項稅額）的分錄嗎？
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當月進項大于銷項
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
就只要做這一筆嗎？還需要做別的分錄嗎？
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老師，你好，月末增值稅結轉，必須按照這樣的步驟嗎？如果進項大于銷項
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借： 應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
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