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老師，請問一下，我們**A公司（A公司一般納稅人，開6%）A公司收到業(yè)主的款后開票給業(yè)主，我們公司是小規(guī)模，開稅率1%專票或普票給A公司，A公司需要收7%的稅點，請問這7%稅點怎么計算的？去年我們開3%專票A公司收取我們5%稅點，我們開免稅普票，A公司收取我們7%稅點，請問這又是怎么計算的？
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它們是一般納稅人，開的是6%增值稅
2023 02/28 18:23
一休哥哥老師 
2023 02/28 18:25
是您開給他，他再開給業(yè)主對吧。您開普票給A，A不能抵扣。所以給你加了6%。
一休哥哥老師
2023 02/28 18:26
你開3%的專票給他，相當(dāng)于他可以抵扣3%，稍微少給你算了一點，所以給您收5%。
一休哥哥老師
2023 02/28 18:27
你看免稅的普票給他，但是他是一般納稅人，他是不能免稅的，也不能抵扣，他還是得6%開出去，所以他就給你加了7%。
一休哥哥老師
2023 02/28 18:29
反正歸納一下，他就是不能虧，還想占一點，怎么在這個6%基礎(chǔ)上都要再加1%—2%，怎么算都是7%或者8%
84784999 
2023 02/28 18:46
他給我的解釋是，我開3%的專票給他，收我5%，其中3%專票1%抵他的增值稅，剩余2%是附加稅，這2%是怎么計算的？
一休哥哥老師
2023 02/28 18:54
他給你的解釋是附加稅是：
附加稅一般的就是城建稅7%，教育費附加3%和地方教育費附加2%。
附加稅=繳納增值稅額*13%。比如公司交增值稅10萬，教育費附加=10*13%=1.3萬
一休哥哥老師
2023 02/28 18:57
相當(dāng)于他如果開出了一個6%的專票，那他的附加稅率就是6%*12%=0.72%
更正一下，上面說的附加稅是等于增值稅額*12%。
比如公司交增值稅10萬，教育費附加=10*12%=1.2
84784999
2023 02/28 18:57
好的，謝謝老師
一休哥哥老師
2023 02/28 18:57
因為公交車上，手機(jī)上不是很好打字。
一休哥哥老師
2023 02/28 18:58
就是說，其實附加稅率還不到1%。
84784999
2023 02/28 19:11
?那剩余1%是其他稅嗎？
一休哥哥老師
2023 02/28 19:16
開票6%一般納稅人，附加稅是0.72%，小于1%的，您把它算到最大也不到1%。
84784999
2023 02/28 20:14
好的，謝謝
一休哥哥老師
2023 02/28 20:28
不客氣。祝您工作、生活愉快！
希望您給出五星好評，謝謝！
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