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老師請問12月暫估了水費，1月怎么做會計分錄沖銷了？因為是跨年了
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你好，當時怎么做的？借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款嗎？
2023 02/24 15:42
84785017 
2023 02/24 15:44
借管理費用-暫估款貸應(yīng)付賬款
郭老師 
2023 02/24 15:45
借應(yīng)付
貸以前年度損益調(diào)整，
然后再做發(fā)票的，借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款的。
84785017
2023 02/24 15:47
這個做了以前年度損益調(diào)整科目會不會影響利潤表和資產(chǎn)負債表的平衡關(guān)系
郭老師
2023 02/24 15:49
但是你暫估和發(fā)票一致的話，這個分錄不影響。
84785017
2023 02/24 15:50
就是因為不一致
郭老師
2023 02/24 15:51
你好
這就會影響到。
84785017
2023 02/24 15:55
那到時候需要調(diào)整資產(chǎn)負債表或者利潤表賬面數(shù)
郭老師
2023 02/24 15:57
啊，不需要調(diào)整的，可以忽略這個勾稽關(guān)系。
84785017
2023 02/24 15:59
之前我也沒在意這個事，后來我們公司請了財務(wù)咨詢公司，我也不知道她個專業(yè)，她就說這個事了說要調(diào)整賬面數(shù)，要不然稅務(wù)局查到不好解釋
郭老師
2023 02/24 16:02
你好，你調(diào)整了期初余額之后，你的上一年和下一年的期初不一致，這個又有風險了。
84785017
2023 02/24 16:04
我也是這么認為的啊，還有就是財務(wù)軟件中沒有以前年度損益調(diào)整科目的，要在哪里添加這個科目
郭老師
2023 02/24 16:06
利潤分配未分配利潤這個代替。
84785017
2023 02/24 16:08
好的，謝謝老師
郭老師
2023 02/24 16:10
不用客氣工作愉快。
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