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問題已解決
收到一張研發(fā)和技術(shù)服務(wù)費(fèi)餓發(fā)票，可以入研發(fā)支出再結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用嗎
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嗯嗯，跟研發(fā)有關(guān)的費(fèi)用可以那么做
2023 02/23 15:00
84784989 
2023 02/23 16:20
好，謝謝！2022年四季度所得稅實(shí)在2023年扣繳的。請(qǐng)問可以在2023年1月份計(jì)提嗎？
家權(quán)老師 
2023 02/23 16:21
所得稅是在季末計(jì)提
84784989
2023 02/23 16:22
那就是說不能在2023年1月份計(jì)提咯？
84784989
2023 02/23 16:25
可是我已經(jīng)年結(jié)賬套了，怎么處理？
家權(quán)老師
2023 02/23 16:31
調(diào)整利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784989
2023 02/23 16:35
怎么調(diào)整
家權(quán)老師
2023 02/23 16:41
利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
84784989
2023 02/23 16:44
好像我們每年都沒有做利潤(rùn)分配結(jié)轉(zhuǎn)，這樣調(diào)整 ，那是不是就可以在2023年1月計(jì)提2022的年所得稅？
家權(quán)老師
2023 02/23 16:47
不可以的，按我寫的分錄做哈
84784989
2023 02/23 17:06
那我還是重新調(diào)整2022年的賬了，補(bǔ)計(jì)提所得稅，再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
家權(quán)老師
2023 02/23 17:08
嗯嗯，就那樣做就是了
84784989
2023 02/23 17:31
那如果年度匯算清繳后又需要補(bǔ)交所得稅怎么處理呀
84784989
2023 02/23 17:32
4季度因?yàn)檠邪l(fā)費(fèi)加計(jì)扣除暫時(shí)不能填，只能在匯算清繳時(shí)填，所以匯算清繳肯定要補(bǔ)交所得稅的，那又要補(bǔ)計(jì)提嗎？
家權(quán)老師
2023 02/23 17:40
那你就在匯算清繳后調(diào)增
84784989
2023 02/23 17:44
那我要年結(jié)賬了呀，總不能到時(shí)候又返回2022年調(diào)賬吧，那我2023年的分錄又白做了？
家權(quán)老師
2023 02/23 17:47
直接匯算清繳后調(diào)整利潤(rùn)分配就是，不用改報(bào)表
84784989
2023 02/23 17:53
好的，那就是說可以在2023年賬套里調(diào)整利潤(rùn)分配，不用返回2022年賬套調(diào)賬了對(duì)嗎？
家權(quán)老師
2023 02/23 17:56
是的，就是那個(gè)意思的
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