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實(shí)務(wù)
問題已解決
銷售折讓 我公司購買A公司車輛，A公司會給我們季度返利，我給A公司開具紅字信息表，A公司給我司開具紅字發(fā)票，我司收到紅字發(fā)票如何做賬？
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借應(yīng)付賬款貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
借庫存商品，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，
如果你已經(jīng)銷售出去了，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，第二個(gè)分錄做，如果沒有的話，第二個(gè)分錄不用做
2023 02/22 19:28
84785009 
2023 02/22 19:34
銷售折讓并未讓庫存商品有增減，只是A公司會給我司返資金，這個(gè)資金在我司和A公司的往來賬戶里，我司可以使用這個(gè)返利資金來抵扣下次購買車輛的貨款。所以這個(gè)銷售折讓的賬務(wù)處理，是不是不涉及庫存商品科目
郭老師 
2023 02/22 19:36
你好，這里數(shù)量不減，但是單價(jià)降低了，不是嗎？
84785009
2023 02/22 19:41
老師，我這樣做，您看可以嗎？
借：應(yīng)付賬款～A公司～負(fù)數(shù)金額
貸：其他業(yè)務(wù)收入～負(fù)數(shù)金額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出～負(fù)數(shù)金額
郭老師
2023 02/22 19:45
你當(dāng)我是銷售還是購買方？
84785009
2023 02/22 20:01
我公司是購買方
郭老師
2023 02/22 20:05
購買方的話，你這個(gè)分錄就不對，你不能做其他業(yè)務(wù)收入。這樣的話，你做了其他業(yè)務(wù)收入，你申報(bào)增值稅的時(shí)候怎么申報(bào)。
84785009
2023 02/22 20:08
老師，那我該怎么做分錄？
郭老師
2023 02/22 20:10
借應(yīng)付賬款貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
借庫存商品，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，
84785009
2023 02/22 20:17
從2018 年開始，做的分錄只有第一個(gè)～借應(yīng)付賬款貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
沒有做第二個(gè)分錄～借庫存商品，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，
請問現(xiàn)在如何調(diào)賬？
84785009
2023 02/22 20:22
這是負(fù)數(shù)發(fā)票
郭老師
2023 02/22 20:25
那你看下庫存商品出現(xiàn)了負(fù)數(shù)余額的吧
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