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問(wèn)題已解決
老師，才發(fā)現(xiàn)12月計(jì)提的獎(jiǎng)金還在研發(fā)支出科目，月末忘記結(jié)轉(zhuǎn)了，1月用未分配利潤(rùn)科目調(diào)整后，申報(bào)年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)要按照調(diào)整后的數(shù)據(jù)申報(bào)嗎？要手動(dòng)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)嗎？調(diào)整了就跟第四季度財(cái)報(bào)表不一致了，調(diào)整后后面申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表跟1月賬上財(cái)務(wù)報(bào)表也會(huì)一致吧
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你好，這個(gè)是費(fèi)用花的嗎？如果是的話，用以前年度損益特征來(lái)結(jié)段，以前年度損益調(diào)整在結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，其他的不需要修改。
2023 02/22 12:25
84785027 
2023 02/22 12:27
小企業(yè)會(huì)計(jì)，1月憑證直接用的未分配利潤(rùn)科目調(diào)整的，后面申報(bào)年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)還是按照之前第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)嗎？老師
郭老師 
2023 02/22 12:28
他按照第四季度的來(lái)申報(bào)，這個(gè)在匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表里面填寫(xiě)。
84785027
2023 02/22 12:31
就是這部分金額只是在匯算清繳時(shí)，調(diào)減后再加計(jì)扣除是嗎？有的老師說(shuō)手動(dòng)調(diào)整期初數(shù)什么意思，調(diào)整哪里的期初數(shù)啊老師
郭老師
2023 02/22 12:32
在你的未分配利潤(rùn)里面調(diào)整。未分配利潤(rùn)和開(kāi)發(fā)成本
84785027
2023 02/22 12:36
1月憑證是借未分配利潤(rùn)貸研發(fā)支出，已經(jīng)調(diào)整了，我想問(wèn)問(wèn)，賬上這樣調(diào)整了之后，申報(bào)年報(bào)表時(shí)，還是按照第四季度財(cái)報(bào)表數(shù)據(jù)申報(bào)嗎？這部分金額只是在匯算清繳時(shí)，調(diào)減后再加計(jì)扣除是嗎？有的老師說(shuō)手動(dòng)調(diào)整期初數(shù)什么意思，調(diào)整哪里的期初數(shù)啊老師
郭老師
2023 02/22 12:38
年財(cái)務(wù)報(bào)表按照第四季度的來(lái)填寫(xiě)。
郭老師
2023 02/22 12:39
手動(dòng)調(diào)整期初就是修改你2023年的期初數(shù)據(jù)。
郭老師
2023 02/22 12:39
這個(gè)建議你不要調(diào)整了，因?yàn)槟阏{(diào)整了之后，你上一年的期末和今年的期初不一致。
84785027
2023 02/22 12:40
就是說(shuō)，整個(gè)需要處理的，就是賬上調(diào)整未分配利潤(rùn)科目，匯算清繳調(diào)減后再加計(jì)扣除，其他不需要手動(dòng)調(diào)整期初數(shù)嗎老師
84785027
2023 02/22 12:41
麻煩老師說(shuō)下，具體涉及到哪些方面的調(diào)整，
郭老師
2023 02/22 12:42
是的，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸研發(fā)支出費(fèi)用化。
84785027
2023 02/22 12:45
匯算清繳時(shí)，這部分金額要先調(diào)減嗎？加計(jì)扣除也是包含這個(gè)數(shù)據(jù)的吧老師
郭老師
2023 02/22 12:49
對(duì)的，是的，包含在里面的。
84785027
2023 02/22 12:51
好的謝謝老師，賬務(wù)處理只需要這個(gè)調(diào)整的憑證就可以了，后面匯算時(shí)再調(diào)減
郭老師
2023 02/22 12:52
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785027
2023 02/22 14:09
老師，這個(gè)計(jì)提獎(jiǎng)金的金額是11萬(wàn)多，可以不用未分配利潤(rùn)調(diào)整，直接結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用到管理費(fèi)用～研究費(fèi)用里面嗎，算今年的費(fèi)用
郭老師
2023 02/22 14:09
不可以的，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，這個(gè)屬于去年的。
84785027
2023 02/22 14:15
好的，還是分錄調(diào)整吧，今年小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠300萬(wàn)以下都是5%嗎老師
郭老師
2023 02/22 14:18
目前新的政策沒(méi)有出來(lái)，利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的稅率是百分之五一百萬(wàn)以內(nèi)的沒(méi)有。
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