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所得稅申報填寫的利潤總額與申報的財務報表數(shù)據(jù)不一致是否有影響？財務報表是未做納稅調(diào)整的，申報的所得稅利潤總額是調(diào)整后，如果有影響，應該怎么做，調(diào)整財報嗎？
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是一樣的，如果你調(diào)整的話，也是在匯算清繳里面納稅調(diào)整明細表，或者是職工薪酬明細表這些調(diào)整表里面調(diào)整。
2021 12/09 17:00
84785044 
2021 12/09 17:05
意思是申報的財報不需要調(diào)整？
84785044
2021 12/09 17:06
季度預繳的時候所得稅申報表的利潤總額是調(diào)整后的，財報不調(diào)整，兩邊數(shù)據(jù)不一致有沒有影響？
郭老師 
2021 12/09 17:07
你好
對的
不調(diào)整財務報表
按調(diào)整之前的
84785044
2021 12/09 17:08
金稅四期說的會監(jiān)管這種申報利潤不一致的問題，但是我覺得這個問題本來就存在 不然為啥要弄個所得稅匯算清繳了，請問老師怎么看
郭老師
2021 12/09 17:11
是的
但是你賬務處理補
在當年匯算清繳
用以前年度損益調(diào)整做
84785044
2021 12/09 17:18
老師說的是匯算清繳后補交的所得稅嗎？
84785044
2021 12/09 17:19
我明白的，用以前年度損益調(diào)整不影響當年的利潤
84785044
2021 12/09 17:20
所得稅匯算清繳調(diào)整比如業(yè)務招待費超標等，這些明細的調(diào)整不需要調(diào)財報吧
郭老師
2021 12/09 17:24
不是的
我說的調(diào)整的業(yè)務也是這個
不調(diào)整
84785044
2021 12/09 17:26
不明白老說師說的什么意思，說的比較模糊，不理解
郭老師
2021 12/09 17:28
他是調(diào)整企業(yè)所得稅的，比如你之前有一個管理費用沒有做賬，借以前年度損益調(diào)整貸應付賬款需要補上去，也是可以用這個分錄的。
郭老師
2021 12/09 17:29
如果是招待費調(diào)表不調(diào)賬，只調(diào)整納稅調(diào)整明細表就可以。
84785044
2021 12/09 17:32
明白了，之前漏記的憑證肯定是用以前年度損益調(diào)整啊，當年的一些費用超標就是調(diào)表不調(diào)賬，是這個意思吧
郭老師
2021 12/09 17:32
是的，是這么理解的。
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