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問題已解決
老師好，22年底 賬上暫估了50萬成本，23年2月紅沖的話 不就導致23年利潤減少50萬了？ 借 成本 -50 貸 暫估-50
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你好，用以前年度損益調(diào)整，不會影響23年的利潤的
2023 02/22 06:42
84785013 
2023 02/22 06:43
沒有執(zhí)行 企業(yè)會計準則 哈
84785013
2023 02/22 06:43
我知道 要是企業(yè)會計準則的話 直接 借 未分配利潤 -50 貸 暫估-50
暖暖老師 
2023 02/22 06:48
對的，只能這樣處理的這里是
84785013
2023 02/22 07:16
但是 沒有執(zhí)行企業(yè)會計準則的話 那應(yīng)該怎么處理吶
暖暖老師
2023 02/22 08:03
沒執(zhí)行會計準則就是你的分錄，執(zhí)行了用以前年度損益調(diào)整
84785013
2023 02/22 08:05
沒有執(zhí)行 借：成本 -50 貸 暫估 -50 執(zhí)行的話 借 未分配利潤 -50 貸 暫估 -50 是這樣嗎
暖暖老師
2023 02/22 08:06
不是，你的是沒執(zhí)行的，
執(zhí)行了用以前年度損益調(diào)整
84785013
2023 02/22 08:07
那 老師 沒執(zhí)行的分錄 應(yīng)該是怎么寫的吶 總不會 是借 未分配利潤 -50 貸 暫估 -50 吧
暖暖老師
2023 02/22 08:12
借應(yīng)付賬款暫估50
貸以前年度損益調(diào)整50
84785013
2023 02/22 08:16
借應(yīng)付賬款暫估50
貸以前年度損益調(diào)整50 沒有執(zhí)行企業(yè)會計準則 可以用 以前年度損益調(diào)整？ 借 以前年度 貸 暫估 借 未分配利潤 貸 以前年度 老師 你看下 我這 寫的是按什么準則的處理
暖暖老師
2023 02/22 08:25
借應(yīng)付賬款暫估50
貸以前年度損益調(diào)整50
借以前年度損益調(diào)整（所得稅費用）12.5
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅12.50
結(jié)轉(zhuǎn)借以前年度損益調(diào)整37.5
貸利潤分配未分配利潤37.50
84785013
2023 02/22 08:48
老師，我問下 是不是 不管有沒有執(zhí)行企業(yè)會計準則 最終的結(jié)果 都是 借 未分配利潤 -50 貸 暫估 -50 只是 企業(yè)會計準則的話 多了個科目過度下 是這個意思吧
暖暖老師
2023 02/22 08:52
是的，你理解的是正確的
84785013
2023 02/22 08:59
好的，謝謝老師
暖暖老師
2023 02/22 08:59
不客氣麻煩給予五星好評
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