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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問 小企業(yè)準(zhǔn)則下 匯算清繳前要回不來(lái)票 可以先正常抵扣么？
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同學(xué)，你好，一般匯算清繳要回來(lái)票，會(huì)好點(diǎn)
2023 02/20 19:08
84785031 
2023 02/20 19:11
對(duì) 比如實(shí)在回不來(lái)的票 小企業(yè)準(zhǔn)則下 是不是不完全調(diào)增？
劉艷紅老師 
2023 02/20 19:13
稅務(wù)局不查賬倒是可以晚點(diǎn)把票要回來(lái)再做賬
84785031
2023 02/21 08:44
如果是跨期專票回來(lái)了 做到利潤(rùn)分配 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)還能抵扣么
劉艷紅老師
2023 02/21 09:27
可以的，收到專票是可以抵扣的，這個(gè)沒有時(shí)間限制
84785031
2023 02/21 09:54
那跨期啦 一般不是用利潤(rùn)分配調(diào)整 進(jìn)項(xiàng)要抵扣的話 借 利潤(rùn)分配 應(yīng)交稅費(fèi) -進(jìn)項(xiàng) 貸 預(yù)付 ？
劉艷紅老師
2023 02/21 09:55
沒收到發(fā)票是不可以正常抵扣進(jìn)項(xiàng)的，可以暫估，扣企業(yè)所得稅
劉艷紅老師
2023 02/21 09:56
前面我看錯(cuò)了，以為你是要抵扣企業(yè)所得，不好意思
84785031
2023 02/21 09:57
沒事 現(xiàn)在就是一張去年費(fèi)用票 回不來(lái)票 去年9月的 匯算清繳也回不來(lái)的話 我除了調(diào)表 賬務(wù) 是不是就的也做一筆借 利潤(rùn)分配 貸 預(yù)付？
劉艷紅老師
2023 02/21 09:59
你匯算清繳調(diào)表，就不用調(diào)賬了，直接調(diào)增交稅就可以了
84785031
2023 02/21 10:03
那這兩個(gè)不是同步的呀？那這種調(diào)賬的 匯算清繳就不調(diào)表？ 調(diào)賬的前提也是的發(fā)票回來(lái)？
劉艷紅老師
2023 02/21 10:10
有發(fā)票回來(lái)調(diào)賬，就不用調(diào)表，如果調(diào)表交稅，就不要調(diào)賬
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