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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，單位聘用一名外籍研發(fā)人員，合同注明工資個(gè)稅公司承擔(dān)，分錄如下:計(jì)提時(shí)，借 研發(fā)支出費(fèi)用化支出工資—實(shí)發(fā)工資，貸 應(yīng)付職工薪酬工資—實(shí)發(fā)工資，發(fā)放工資時(shí)，借 應(yīng)付職工薪酬工資—實(shí)發(fā)工資，借 營(yíng)業(yè)外支出—個(gè)稅 貸 銀行存款 實(shí)發(fā)工資，貸 銀行存款—個(gè)稅，對(duì)否？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
可以的，可以這么做的。
2023 02/20 18:08
84784987 
2023 02/20 18:11
這種單位承擔(dān)個(gè)稅的，應(yīng)發(fā)工資＝實(shí)發(fā)工資，個(gè)稅不用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅科目，對(duì)嗎？
郭老師 
2023 02/20 18:13
是的，你單位承擔(dān)的可以不用做。l
84784987
2023 02/20 18:33
除了我這種做法，還有其他適合這種情況的分錄嗎？
郭老師
2023 02/20 18:35
增加到研發(fā)支出里面，增加到他的工資，然后發(fā)工資的時(shí)候從工資里扣除。
84784987
2023 02/20 18:36
可以把分錄寫一遍給我學(xué)習(xí)嗎？
郭老師
2023 02/20 18:38
借研發(fā)支出
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅
銀行
84784987
2023 02/20 18:40
您上面分錄中的個(gè)稅是單位承擔(dān)還是員工個(gè)人承擔(dān)?
郭老師
2023 02/20 18:40
企業(yè)承就是增加了個(gè)人工資啊
84784987
2023 02/20 18:50
我們這種情況還可以這樣做分錄
計(jì)提 借 研發(fā)支出費(fèi)用化支出工資—實(shí)發(fā)工資+個(gè)稅，貸 應(yīng)付職工薪酬工資—實(shí)發(fā)工資+個(gè)稅
發(fā)放工資時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬工資—實(shí)發(fā)工資+個(gè)稅，貸 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅，貸 銀行存款 實(shí)發(fā)工資
繳納個(gè)稅時(shí)，借 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅，貸 銀行存款 個(gè)稅，對(duì)嗎？
郭老師
2023 02/20 18:52
你好，我寫的這一個(gè)不就是嗎。
84784987
2023 02/20 18:56
以前一直把個(gè)稅作為營(yíng)業(yè)外支出處理的，需要改成您寫的這種分錄嗎？
郭老師
2023 02/20 18:57
你好，主要是你申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候填寫哪一個(gè)，如果是按照你那個(gè)的話，研發(fā)支出申報(bào)個(gè)稅，如果按照下面這一個(gè)的話，這個(gè)個(gè)稅在申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候需要填寫進(jìn)去兩個(gè)不一樣的。
84784987
2023 02/20 19:04
做工資表時(shí)，用實(shí)發(fā)工資倒推出個(gè)稅和應(yīng)發(fā)工資的，申報(bào)個(gè)稅時(shí)，按照倒推的應(yīng)發(fā)工資填報(bào)，系統(tǒng)自動(dòng)生成個(gè)稅，實(shí)發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資—個(gè)稅
郭老師
2023 02/20 19:08
如果你全部做到研發(fā)支出里面的話，直接按照研發(fā)支出的金額來申報(bào)個(gè)稅了，不能用你上面的操作方法了。
郭老師
2023 02/20 19:08
做多少研發(fā)費(fèi)用工資，申報(bào)多少個(gè)稅
郭老師
2023 02/20 19:08
其他的沒有方法，要么你就按照第一種來。
84784987
2023 02/20 19:25
申報(bào)個(gè)稅時(shí)的應(yīng)發(fā)工資10227.56元，繳納個(gè)稅312.76元，實(shí)發(fā)工資9914.8元，我的分錄是:計(jì)提時(shí) 借研發(fā)支出費(fèi)用化支出工資9914.8，貸應(yīng)付職工薪酬工資9914.8，發(fā)放工資時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬工資9914.8，貸 銀行存款9914.8，借營(yíng)業(yè)外支出個(gè)稅312.76，貸銀行存款312.76，我要按您說的分錄改正是嗎？
郭老師
2023 02/20 19:27
可以的，可以修改的。
84784987
2023 02/20 19:31
21年就用的這種分錄和報(bào)稅，21年的匯算清繳已經(jīng)做完，我怎么做更正分錄，可否寫一下，已經(jīng)申報(bào)的匯算清繳是否也要調(diào)整?多謝您
郭老師
2023 02/20 19:50
不需要更正了
今年按照這個(gè)的
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