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老師，一般納稅人紅沖去年專票，不需要重新開具發(fā)票，做賬分錄怎么處理？做22年匯算清繳需要調(diào)整嗎？
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借應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)，負(fù)數(shù)
2022年的匯算清繳不需要調(diào)整的，如果你調(diào)整了的話，你會(huì)造成
增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
2023 02/20 11:44
84785035 
2023 02/20 11:47
這個(gè)分錄需要區(qū)分是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？
郭老師 
2023 02/20 11:50
你好，這個(gè)不需要區(qū)分的。
郭老師
2023 02/20 11:50
如果你想要區(qū)分的話，你想要用以前年度損益調(diào)整來做是吧，這樣會(huì)造成你2022年增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，然后2023年也是出現(xiàn)這個(gè)情況。
84785035
2023 02/20 11:51
老師，意思直接開紅字發(fā)票，正常按這個(gè)分錄入賬就可以了是吧，那申報(bào)本期增值稅時(shí)是否會(huì)退增值稅？
郭老師
2023 02/20 11:54
是的是的，一般納稅人不退稅，留著以后抵扣，小規(guī)模的可以申請(qǐng)退回。
84785035
2023 02/20 11:58
老師，這個(gè)是由于收不到款所以紅沖，開具紅色發(fā)票寫申請(qǐng)理由應(yīng)該怎么寫比較好？
郭老師
2023 02/20 12:00
把業(yè)務(wù)取消就可以了。
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