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如果有的話，你讓他出一個變更函就可以的。

哦，當時掛賬掛的個人，現(xiàn)在賣的話正常也是賣給他，但是現(xiàn)在是賣給一家單位名。這個單位名稱也是他找的。

但是會計分錄我不會轉換，您能幫我做一個完整的會計分錄嗎？謝謝

你好，你當時的分錄怎么做的？

那現(xiàn)在應該讓對方出一個委托書，實際是給企業(yè)的嗎？如果是的話，企業(yè)出一個委托個人付款的證明。

是的，我發(fā)一個分錄給您看一下，

借：其他應付款—暫收或代收款項—田高文 250421.92 其他應付款—暫收或代收款項—吳西遷 547186.25 其他應付款—其他應付款項—福特汽車融資租賃（上海）有限公司549578.08 管理費用—車輛相關費用—其他車輛費用 -5595.39 管理費用—車輛相關費用—車輛保險費 -17818.87 管理費用—車輛保險費用—總經辦 -15359.02 管理費用—折舊

管理費用—折舊 -155492.64 稅金及附加 -2000 累計折舊 155492.64 貸：固定資產—車輛 1060176.99 固定資產—購置稅 106017.7

借固定資產清理 累計折舊， 貸固定資產， 借銀行存款，貸固定資產清理 應交稅費， 然后把固定資產清理余額結轉到營業(yè)外收支

看這個吧，上面發(fā)的不全，這個之前準備調平的分錄

是原價賣給對方，當時花多少錢，包括稅全部給對方

上面寫的這個分錄不對，看到了嗎？管理費用折舊費你充它干什么呀？

這不提完折舊了嗎？就是原價賣去，把之前的分錄全部沖掉。

老師那我得如何做呢

折舊完了，你就沖累計折舊就可以了，你為什么要充管理費用，你這樣充管理費用的話，你這個車不相當于沒有抵扣所得稅。

就是不讓抵的，所有的與稅有關的都不抵。

同學，為什么不能抵扣？你之前買來的固定資產沒有發(fā)票嗎？還是怎么了？還是你多折舊了？

固定資產清理賬務處理如下： 　　1、將固定資產轉入清理： 　　借：固定資產清理 　　　　累計折舊 　　　　固定資產減值準備 　　　　貸：固定資產 　　2、收回出售固定資產的價款、殘料價值和變價收入等： 　　借：銀行存款 　　　　貸：固定資產清理 　　　　　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 　　3、清理凈損益的處理： 　　產生凈收益時： 　　借：固定資產清理 　　　　貸：營業(yè)外收入 　　產生凈損失時： 　　借：營業(yè)外支出（因自然災害等非正常原因造成利得或損失） 　　　　資產處置損益（因生產經營期間正常的處置造成利得或損失） 　　　　貸：固定資產清理

公司內部的問題。就是這筆賬不應出現(xiàn)在我們系統(tǒng)了。

借累計折舊，借管理費用負數(shù) 借其他應付款， 貸固定資產 應交稅費進項轉出 這不是處置固定資產，你這是紅沖。

那如何把其他應付款科目給沖平呀。我們就是不想留那個科目

你當時支付了嗎 退回來就平了