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問題已解決
去年的一張進(jìn)項發(fā)票以做賬并且進(jìn)項稅額以抵扣，今天對方說開多了又開一張負(fù)數(shù)發(fā)票，這種情況賬務(wù)怎么處理會計分錄怎么做
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同學(xué)
你好，
你好，已經(jīng)抵扣進(jìn)項稅的發(fā)票對方要重開，取得負(fù)數(shù)發(fā)票的時候 借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目 （注意：這個分錄的借貸方，都是負(fù)數(shù)金額）
2023 02/16 16:03
84785039 
2023 02/16 16:06
是去年的票，今天才給開負(fù)數(shù)發(fā)票，需要用以前年度損益調(diào)整嗎
星河老師 
2023 02/16 16:11
同學(xué)
你好 這個已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了收入的情況下是需要用以前年度損益調(diào)整的。
如果只是存貨 ，就不需要用到。
84785039
2023 02/16 16:14
結(jié)轉(zhuǎn)收入了，麻煩給說一下以前年度損益調(diào)整怎么做分錄
星河老師
2023 02/16 16:21
同學(xué)，
跨年沖紅的發(fā)票怎么做賬
1、紅字發(fā)票
借:應(yīng)收賬款 退票的不含稅數(shù)負(fù)數(shù)
貸:以前年度損益調(diào)整 退票的不含稅數(shù)負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 負(fù)數(shù)
2、沖回12月份結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:庫存商品 根據(jù)14年12月當(dāng)時的結(jié)轉(zhuǎn)成本(同時增加數(shù)量)
貸:以前年度損益調(diào)整 根據(jù)14年12月當(dāng)時的結(jié)轉(zhuǎn)成本
3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整 (余額)
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