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公司有兩筆掛賬（18年的）：一個是應收賬款188800元（對方單位沒錢還）；還有一筆是應付賬款105000元（對方單位已經聯系不上，領導也沒提過），這兩筆賬上怎么處理？
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你好；? ? ?1. 借信用減值損失 貸? ?壞賬準備； 借壞賬準備貸應收賬款 ； 2. 借應付賬款貸營業(yè)外收入? ?
2023 02/15 16:47
84785039 
2023 02/15 16:48
這個匯算清繳用調整嗎？？
meizi老師 
2023 02/15 16:50
你好；? 匯算的時候? ?這個要調整的 營業(yè)外支出的 ；? 營業(yè)外收入本身就 影響了利潤了? ?
84785039
2023 02/15 16:54
我問的這兩筆是不用調整的是吧
meizi老師
2023 02/15 16:56
你好；? ? ? 營業(yè)外支出如果不支付； 你這筆要調增 的? ?
84785039
2023 02/15 16:58
我問的這兩筆里邊沒有營業(yè)外支出，，沒有支付的當時記費用了，現在記到營業(yè)外收入，相當于已經調整利潤了對吧
meizi老師
2023 02/15 17:05
你好； 你不是要沖應收賬款嗎? ?；如果你這個壞賬損失? ?你這個信用減值損失 也得調增處理哈；? ??
84785039
2023 02/15 17:15
哦哦，您的意思是我們沒收回來的錢做到了信用減值損失，但是不能稅前扣除？為什么不能扣除呢？以前年度入了收入了，現在收不回來做成費用支出不能扣除？還是說如果想稅前扣除需要稅務機關審核？
meizi老師
2023 02/15 17:15
?你好1； 是的；? ?因為這個不符合稅前扣除文件要求 ；所以要調整處理的 ；? ??
84785039
2023 02/15 17:21
比如說這個公司之后注銷了，我這個能稅前扣除嗎？還是說不管什么情況，只要這筆款收不回來，做了壞賬準備，就要調整？
meizi老師
2023 02/15 17:27
你好1；? 可以的；到那時要提供注銷的資料證明才行的；?
84785039
2023 02/15 17:35
注銷的證明資料是指什么？需要問對方要他公司的注銷證明？
84785039
2023 02/15 17:35
信用信息公示系統查到他注銷算嗎？
meizi老師
2023 02/15 17:38
你好；? 比如對方注銷的資料或者是國家公示信息系統顯示注銷的 情況。? ?可以打印出來證明的?
84785039
2023 02/15 17:39
好的，那就先掛著吧，再等等再處理。謝謝您了
meizi老師
2023 02/15 17:41
1. 是的； 后面如果有什么不懂可以問? ?
84785039
2023 02/15 17:53
好的，謝謝
meizi老師
2023 02/15 17:57
不客氣的；? 幫到你就好； 滿意請給予評價??
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