問(wèn)題已解決

老師好，請(qǐng)問(wèn)我們企業(yè)由于在假期誤將冷庫(kù)斷電，造成冷庫(kù)內(nèi)的產(chǎn)品損壞變質(zhì)，如何做賬？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/14 18:37
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借營(yíng)業(yè)外支出 貸庫(kù)存商品， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2023 02/14 19:09
84785042
2023 02/14 19:28
老師，還是去年的事情，是不是應(yīng)該借以前年度損益調(diào)整？如果小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)科目，就用營(yíng)業(yè)外支出是嗎？
郭老師
2023 02/14 19:29
你好，你沒(méi)有銷(xiāo)售出去不影響你的利潤(rùn)。
84785042
2023 02/14 19:36
老師好，那是損失發(fā)生在去年，也是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出？這種損失都需要什么資料留存?zhèn)洳椋?/div>
郭老師
2023 02/14 19:43
你們的損失報(bào)告是在去年出來(lái)的嗎？如果是的話，做以前年度損益調(diào)整 匯算清繳在105090這個(gè)表格里面填寫(xiě)留存好損失報(bào)告
84785042
2023 02/14 19:47
我剛接手，是去年三月份的事情，損失報(bào)告也沒(méi)有做，現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎？
郭老師
2023 02/14 19:50
可以的，可以補(bǔ)上的
84785042
2023 02/14 19:58
這個(gè)報(bào)告怎么寫(xiě)？還需要準(zhǔn)備其他的材料嗎？
郭老師
2023 02/14 20:00
你好，你就寫(xiě)一下什么原因?qū)е履呐浳飺p失 然后分清責(zé)任人
84785042
2023 02/14 20:03
損失發(fā)生在去年，也是借營(yíng)業(yè)外支出貸庫(kù)存商品，對(duì)嗎？
84785042
2023 02/14 20:11
老師，我們這個(gè)庫(kù)存是自產(chǎn)的商品，還用做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？
郭老師
2023 02/14 20:12
你好，對(duì)應(yīng)的材料做了嗎？進(jìn)項(xiàng)做了嗎？如果是的話，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
郭老師
2023 02/14 20:12
去年的可以用以前年度損益調(diào)整上面寫(xiě)了。
郭老師
2023 02/14 20:12
你們的損失報(bào)告是在去年出來(lái)的嗎？如果是的話，做以前年度損益調(diào)整 匯算清繳在105090這個(gè)表格里面填寫(xiě)留存好損失報(bào)告
84785042
2023 02/14 20:15
老師，采購(gòu)原材料時(shí)進(jìn)項(xiàng)抵扣了，使用很多原材料，要是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么計(jì)算轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額呢？ 另外，如果沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎？
郭老師
2023 02/14 20:19
對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品用的原材料，這個(gè)能分出是多少來(lái)吧，因?yàn)檫@個(gè)是直接材料 分?jǐn)偖?dāng)時(shí)的制造費(fèi)用是多少？ 看一下是多少，抵扣了多少增值稅，一塊轉(zhuǎn)出。
84785042
2023 02/14 20:23
這個(gè)要是確定哪一個(gè)月的就知道對(duì)應(yīng)的原材料是多少，抵扣了多少進(jìn)項(xiàng)，分?jǐn)偭硕嗌僦圃熨M(fèi)用，但是已經(jīng)是去年的事情了，庫(kù)存的成品都損失了，可能不是同一個(gè)月生產(chǎn)的，怎么計(jì)算抵扣了多少進(jìn)項(xiàng)??？
郭老師
2023 02/14 20:24
是的 我給你計(jì)算不了 我沒(méi)看到賬務(wù)處理
84785042
2023 02/14 20:35
老師，那我是不是應(yīng)該查距離最近的那兩期帳，看到底抵扣了多少進(jìn)項(xiàng)？看了多少制造費(fèi)用抵扣的進(jìn)項(xiàng)，也一同轉(zhuǎn)出？匯算清繳在105090填寫(xiě)在哪一行？
郭老師
2023 02/14 20:39
可以的 但是最好看入庫(kù)當(dāng)月的 是的 存貨損失里面
84785042
2023 02/14 20:41
老師，我選的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，那就計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出對(duì)嗎？
郭老師
2023 02/14 20:43
利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
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