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發(fā)生了壞賬準(zhǔn)備還會影響未分配額利潤？肯定不會付錢了，分錄怎么寫

借信用減值損失 貸壞賬準(zhǔn)備， 借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款。 之前沒有計(jì)提的話，你得補(bǔ)計(jì)提上，影響你的利潤。

就是23年才確定尾款2900元不付了，我現(xiàn)在寫完分錄還要怎么處理

上面我給你寫了金額就是2900。

寫完壞賬分錄還需要納稅調(diào)增或者調(diào)減？

還需要怎么處理

你好，105090這個(gè)表格里面填寫納稅調(diào)增就可以了，不需要做賬務(wù)處理了。

老師，我不懂，我的意思的是，我現(xiàn)在2023年已經(jīng)明確這個(gè)2900元收不回來，以前沒有計(jì)提過，我現(xiàn)在直接計(jì)提然后走營業(yè)外支出，這樣操作還會影響企業(yè)所得稅匯繳，這個(gè)和今年企業(yè)所得稅匯繳有關(guān)系嗎？

你好，你是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬，還是小企業(yè)可以轉(zhuǎn)則做賬？小企業(yè)可以準(zhǔn)則做賬，是直接做營業(yè)外支出？

小企業(yè)準(zhǔn)則

借營業(yè)外支出，貸應(yīng)收賬款 匯算清繳，納稅調(diào)增，這個(gè)也影響你的利潤。

2023年一月份分錄做完以后我后期匯繳清算還需要調(diào)增？我做的是借：營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款

你好，不需要做其他的賬務(wù)處理啊。

就是這個(gè)分錄，匯繳還需要納稅調(diào)增？

對的，是的，因?yàn)槟氵@個(gè)不符合稅前扣除的要求。

怎么才能符合呢

壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除： 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在其實(shí)際發(fā)生且會計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除;法定資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項(xiàng)資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認(rèn)條件，且會計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除

雙方協(xié)商以后還行呢？

同學(xué)，我沒有看懂你這個(gè)是什么意思。