當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅納稅申報(bào)-免低退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是咋樣的情況下填這一列
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答增值稅納稅申報(bào)表附列資料表二中的第18欄“免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”和免抵退稅申報(bào)匯總表中的第25欄“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”須相同。
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第61號(hào)規(guī)定,生產(chǎn)型出口企業(yè)應(yīng)根據(jù)單證信息齊全的出口額計(jì)算免抵退稅不得免征和抵扣稅額,并填報(bào)在當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”欄(第18欄)、《免抵退稅申報(bào)匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”欄(第25欄)。
實(shí)務(wù)中,建議企業(yè)會(huì)計(jì)在月底結(jié)賬前先去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行免抵退稅預(yù)申報(bào),待出口報(bào)關(guān)單電子信息齊全后,在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行出口明細(xì)錄入,錄入模擬的增值稅納稅申報(bào)表數(shù)據(jù),系統(tǒng)自動(dòng)生成免抵退稅申報(bào)匯總表?增值稅納稅申報(bào)表附列資料表二中的第18欄根據(jù)免抵退稅申報(bào)匯總表中的第25欄填寫。相關(guān)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確后,再依序進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)、免抵退稅申報(bào)
2017 09/23 16:14
閱讀 1601