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您好！這道題能拍完整么，我怎么覺(jué)得0.4不對(duì)啊

您好，老師，這個(gè)圖片是來(lái)自齊紅老師課件（企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)表填報(bào)實(shí)戰(zhàn)）第六章 第一節(jié)收入類調(diào)整項(xiàng)目解析與填報(bào)實(shí)務(wù)（2）視頻1：32分案例。你可以看一下。我聽了下回放沒(méi)有聽懂0.4為什么要這樣算。麻煩老師解一下，謝謝

您好！老師的課件我們答疑老師沒(méi)有權(quán)限聽的哦。如果是做題的話，以公允價(jià)值計(jì)量? 的非貨幣性資產(chǎn)交換，收到補(bǔ)價(jià)方，以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值，減去補(bǔ)價(jià)和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，換出資產(chǎn)公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期損益。公式為: 換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值=換出資產(chǎn)的公允價(jià)值-補(bǔ)價(jià)+應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)。 換出資產(chǎn)換處置該資產(chǎn)方式相同。換出資產(chǎn)為存貨的非貨幣性資產(chǎn)交換應(yīng)該按收入準(zhǔn)則來(lái)確認(rèn)

您好！我認(rèn)為分錄是這樣的 借：銀行存款 2 固定資產(chǎn)汽車 15-2%2b15*13%=14.95 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 15 銷項(xiàng)稅15*13%=1.95 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 12 貸：庫(kù)存商品 12

分錄加金額麻煩寫一下。以下是課件金額。我不知道為什么營(yíng)業(yè)收入要按0.4來(lái)算，固定資產(chǎn)要倒?jié)兀浚? 借：固定資產(chǎn) 10.66 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1.69 銀行存款 2 貸：庫(kù)存商品 12 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額 ） 1.95 營(yíng)業(yè)外收入—非貨幣性資產(chǎn)交換收益 0.4

您好！我確實(shí)漏考慮了進(jìn)項(xiàng)稅，但這個(gè)10.66我還沒(méi)搞清怎么算的，讓我再想想 借：固定資產(chǎn) 10.66 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1.69=13*13% 銀行存款 2 貸：庫(kù)存商品 12 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額 ） 1.95=15*13% 營(yíng)業(yè)外收入—非貨幣性資產(chǎn)交換收益 0.4

10.66齊紅老師課件視頻說(shuō)是按倒?jié)? 如果倒?jié)脑?，?duì)方開了發(fā)票是按公允價(jià)值13萬(wàn)開，那么賬務(wù)與發(fā)票不是對(duì)不上了嗎？有點(diǎn)搞不明白

您好！不好意思，這是不是2023年新的知識(shí) 點(diǎn)啊，我怎么感覺(jué)跟以前我學(xué)的不一樣，這個(gè)0.4的算法我也沒(méi)理解