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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，員工社保單位部分和個(gè)人部分都是單位交，這個(gè)怎么做賬呢
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您好，比如:這個(gè)員工1月工資3000。社保315。
①工資表表格不用提現(xiàn)扣社保，申報(bào)工資也不填社保。
②做賬分錄:
計(jì)提工資借管理費(fèi)用-工資3000
貸:應(yīng)付職工薪酬 3000
發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬3000
貸:銀行存款 3000
③銀行扣繳社保:借:管理費(fèi)用-社保（公司社保） 850
其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分315
貸:銀行存款1165
借:營業(yè)外支出315
貸:其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分315
2023 02/09 16:57
84784977 
2023 02/09 16:59
公司給員工補(bǔ)貼的部分一記到營業(yè)外支出嗎？
微微老師 
2023 02/09 17:00
您好，是的，計(jì)入營業(yè)外支出，不能稅前扣除。
84784977
2023 02/09 17:01
哦！那這個(gè)也不算在員工的職工薪酬里是嗎
微微老師
2023 02/09 17:02
您好，是的，不算入其中的
84784977
2023 02/09 17:06
那要是個(gè)人交的話，7大扣除項(xiàng)目里可以扣除個(gè)人部分還是連公司的一起扣呢
微微老師
2023 02/09 17:06
您好，7大扣除項(xiàng)目里可以扣除個(gè)人部分
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