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建筑行業(yè)公司，2023年取得成本票砂石料等材料，可以做2022年的成本嘛？因為2022年12月暫估了成本
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你好，對應的收入是2022年的，可以的，只要匯算清繳之前就行
2023 02/09 08:03
84784993 
2023 02/09 08:05
那這個2023年1月取得成本票，怎么入賬，反結賬2022.12月的賬，還是成本票入在2023年1月里面呢？
郭老師 
2023 02/09 08:07
做到2023年一月份里面
以前年度損益調整來做就可以的，
你當時暫估怎么做的？
84784993
2023 02/09 08:08
借:主營業(yè)務成本貸:其他應付款
郭老師
2023 02/09 08:16
借其他應付款，貸以前年度損益調整，
然后再做發(fā)票的，借以前年度損益調整
貸其他應付款，
如果暫估和發(fā)票一致的，不需要再做其他的調整
84784993
2023 02/09 08:27
暫估和發(fā)票不一致，怎么調整？
郭老師
2023 02/09 08:28
暫估的多了，納稅調增，暫估的少了，納稅調減。
84784993
2023 02/09 09:05
這個只是匯算清繳調是嗎？調表不調賬是嗎？
郭老師
2023 02/09 09:06
你好，需要調整賬務處理的，如果你暫估的多了的話，其他應付賬款暫估一直有余額不是嗎？
郭老師
2023 02/09 09:06
那咱做的不就是賬務處理嗎？
84784993
2023 02/09 09:07
暫估多的，怎么調賬？
郭老師
2023 02/09 09:11
借其他應付款，貸以前年度損益調整，
然后再做發(fā)票的，借以前年度損益調整
貸其他應付款
借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。
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