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2022年暫估材料，2023年收到材料發(fā)票沖銷暫估，在2023年里申報2022年年度所得稅匯算時候，暫估那部分材料成本是需要調(diào)增嘛
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匯算清繳前回來發(fā)票就可以扣除，不用調(diào)整。
2023 05/11 11:41
84784961 
2023 05/11 11:44
老師意思我在2023年五月份之前沖銷暫估，再申報2022年度所得稅匯算時候那部分不用調(diào)增
玲老師 
2023 05/11 11:52
是的，就是這個意思的對的是的。
84784961
2023 05/11 11:55
沖銷暫估分錄：借、材料 貸應付賬款(紅字)
借：應付賬款 貸：以前年度損益
借：以前年度損益 貸：利潤分配未分配利潤 是這幾個分錄嘛
玲老師
2023 05/11 11:57
你好 實際 影響損益 了嗎沒有?
84784961
2023 05/11 12:00
老師意思借：應付賬款 貸：利潤分配未分配利潤
玲老師
2023 05/11 12:01
我的意思是材料暫估回來發(fā)票了，這材料有沒有領用？
玲老師
2023 05/11 12:01
要是沒有領用的話，直接充材料一筆分錄就行了。
84784961
2023 05/11 12:03
暫估的時候材料就領用了呀，結(jié)轉(zhuǎn)到成本，一筆分錄是怎么做
玲老師
2023 05/11 12:05
材料領用計成本了，你前面的賬務處理是對的。
84784961
2023 05/11 12:06
直接充材料一筆分錄是？
玲老師
2023 05/11 12:08
就是你前面做的那個分錄就對，我以為你沒有領用呢。
玲老師
2023 05/11 12:09
沖銷暫估分錄：借、材料 貸應付賬款(紅字)
借：應付賬款 貸：以前年度損益
借：以前年度損益 貸：利潤分配未分配利潤 是這幾個分錄嘛，這個對
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