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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1.ABC公司第2季度的期初現(xiàn)金余額為$75,000;該公司的現(xiàn)金政策為,期末的現(xiàn)金余額不得低于$50,000。ABC公司賒購(gòu)的信用條款為n/30;一般是在采購(gòu)的當(dāng)月支付當(dāng)期金額的60%,剩余的金額在下個(gè)月支付。ABC公司3月份原材料的采購(gòu)金額為$155,000,4-6月份每月的材料采購(gòu)金額分別為243775、302685、389020元。ABC公司在5月份支付了年初采購(gòu)設(shè)備的貨款,金額為$200,000。為了滿足公司對(duì)于期末現(xiàn)金持有量的要求,必要時(shí)可想銀行借款,利率為月息1%,銀行要求貸款金額必須是$5
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速問(wèn)速答首先,ABC公司在第2季度的期初現(xiàn)金余額為$75,000,而其現(xiàn)金政策是要求期末現(xiàn)金余額不得低于$50,000,故在該季度末能夠?qū)崿F(xiàn)公司現(xiàn)金政策的前提下,ABC公司最多可以借款$25,000元。采購(gòu)的信用條款是n/30,即采購(gòu)的當(dāng)月支付當(dāng)期金額的60%,剩余的金額在下個(gè)月支付。因此,在3月份,ABC公司需要支付原材料采購(gòu)費(fèi)用155000*60%=$93,000,4-6月份每月的材料采購(gòu)金額分別為243775、302685、389020,每月支付金額分別是1462,650、1816,111、2334,312,而其中5月份需要支付的年初采購(gòu)設(shè)備的貨款為$200,000,因此,ABC公司必須向銀行借款200,000 + 25,000-$93,000-1462,650-1816,111-2334,312= $-5,045,其中銀行要求貸款金額必須是$5,000,因此ABC公司可以借貸$5,000,滿足公司期末現(xiàn)金持有量的要求。
拓展知識(shí):現(xiàn)金預(yù)算是企業(yè)重要的一種財(cái)務(wù)工具,可以幫助企業(yè)控制現(xiàn)金流,確定現(xiàn)金收支,規(guī)劃現(xiàn)金開(kāi)支,預(yù)防短缺資金,以及防止現(xiàn)金流失。此外,借貸是企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的必要融資活動(dòng),可以有效地彌補(bǔ)現(xiàn)金不足的問(wèn)題,但同時(shí)也會(huì)增加公司的成本和風(fēng)險(xiǎn),因此,企業(yè)在使用借貸功能時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎考慮,根據(jù)實(shí)際情況評(píng)估最大貸款額。
2023 02/07 16:51
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