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開具發(fā)票

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

工資是代繳公司發(fā)，我們把錢打給代繳公司，個稅是我們報，還是代繳公司報

同學，你好 你們申報

是不是可以這樣理解：其實就和沒有月自己公司發(fā)工資，交社保一樣的分錄對吧，自己交社保發(fā)工資，是社保局直接扣，代交公司給代繳，就是把錢給代繳公司，其實不管哪里交，分錄都是一樣的

同學，你好 嗯嗯，是的