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老師，您好，在計提工資的時候，借：費用，貸：工資、社保個稅，這樣做的話，公司的費用里包含了個人承擔的社保、個稅等，這樣對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不能這樣做的。
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資
計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金
先發(fā)放工資時???????????????
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 02/07 09:19
84784967 
2023 02/07 09:57
老師，您看下，這樣計提工資對嗎？
家權老師 
2023 02/07 10:02
不能按你那樣做的哈，把我寫的分錄看明白再做
84784967
2023 02/07 11:00
老師，第一步的應付職工薪酬是應發(fā)還是實發(fā)數(shù)
家權老師
2023 02/07 11:02
第一步的應付職工薪酬是應發(fā)數(shù)
84784967
2023 02/07 11:09
老師，那計提的費用里是包含了員工個人承擔的社保公積金、以及個稅對吧？
家權老師
2023 02/07 11:15
是的，就是你說的那個意思
84784967
2023 02/07 11:23
老師，個人承擔的社保、公積金、個稅，為什么走公司的費用了呢？
家權老師
2023 02/07 11:25
仔細看我的分錄再說哈
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