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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，在計(jì)提工資的時(shí)候，借：費(fèi)用，貸：工資、社保個(gè)稅，這樣做的話，公司的費(fèi)用里包含了個(gè)人承擔(dān)的社保、個(gè)稅等，這樣對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不能這樣做的。
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金
先發(fā)放工資時(shí)???????????????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2023 02/07 09:19
84784967 
2023 02/07 09:57
老師，您看下，這樣計(jì)提工資對(duì)嗎？
家權(quán)老師 
2023 02/07 10:02
不能按你那樣做的哈，把我寫(xiě)的分錄看明白再做
84784967
2023 02/07 11:00
老師，第一步的應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)還是實(shí)發(fā)數(shù)
家權(quán)老師
2023 02/07 11:02
第一步的應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)數(shù)
84784967
2023 02/07 11:09
老師，那計(jì)提的費(fèi)用里是包含了員工個(gè)人承擔(dān)的社保公積金、以及個(gè)稅對(duì)吧？
家權(quán)老師
2023 02/07 11:15
是的，就是你說(shuō)的那個(gè)意思
84784967
2023 02/07 11:23
老師，個(gè)人承擔(dān)的社保、公積金、個(gè)稅，為什么走公司的費(fèi)用了呢？
家權(quán)老師
2023 02/07 11:25
仔細(xì)看我的分錄再說(shuō)哈
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