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老師你好，我接了一家賬，期初留底賬上和報(bào)稅表上就沒對(duì)上，報(bào)稅表上有留底稅，賬上沒有，我現(xiàn)在想調(diào)平，我應(yīng)該怎么做分錄？

84784994| 提問時(shí)間：2023 02/06 12:09
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金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師
老師你好，根據(jù)你提供的信息，調(diào)整和平賬的分錄應(yīng)該是這樣：首先根據(jù)報(bào)稅表上的留底稅，在賬上增加一張應(yīng)交稅費(fèi)分錄，科目為應(yīng)交稅費(fèi)，借方金額為留底稅的金額；然后在賬上新增一張付款分錄，科目為銀行存款，貸方金額為留底稅的金額。這樣就完成了調(diào)整平賬的分錄。 在調(diào)整和平賬的過程中，應(yīng)特別注意報(bào)稅表上的留底稅，留底稅是指企業(yè)在會(huì)計(jì)期間內(nèi)繳納稅款，即應(yīng)交稅費(fèi)中暫不予繳納部分，在下個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)繳納的稅額。
2023 02/06 12:22
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